Em primeiro lugar, isso pode ser uma surpresa para alguns dentistas, mas a maior ameaça ao sucesso de uma clínica odontológica não é a falta de lucro. É a falta de fluxo de caixa.
Afinal, um bom fluxo de caixa informa quanto dinheiro está entrando e saindo de sua empresa em um determinado período. Sendo assim, junto com balanços e declarações de renda, é uma das três demonstrações financeiras mais importantes.
Pois ele serve para administrar a contabilidade de seu consultório odontológico e garantir que você tenha dinheiro suficiente para continuar operando.
Por exemplo, uma empresa pode mostrar lucro em um mês, no entanto, estar à beira da falência. Ou uma empresa pode não mostrar lucro em alguns meses, a não ser estar à beira da falência. É por isso que ele é tão importante.
O que é fluxo de caixa?
Em resumo, um fluxo de caixa é o montante em dinheiro que a empresa recebe e gasta por meio de pagamentos aos credores. Sendo assim, a sua análise é utilizada para analisar a posição de liquidez da empresa. Pois ele informa a quantidade de caixa que entra na empresa, de onde e a quantidade que sai.
Além disso, ele pode ser positivo ou negativo. Se a diferença for positiva, isso significa que seu consultório tem mais dinheiro no final de um determinado período.
Porém, se a diferença for negativa, significa que você tem menos dinheiro no final de um determinado período quando comparado com o saldo no início do período analisado.
Quais são as principais funções de um fluxo de caixa?
Uma das principais funções de um fluxo de caixa é fornecer uma visão geral das finanças da empresa. Sendo eles, seus ativos, passivos e o patrimônio líquido.
No topo da lista de ativos está o dinheiro em caixa: dinheiro em caixa, ou no banco, que a empresa tem disponível para gastar. O demonstrativo do fluxo de caixa, entretanto, rastreia o dinheiro que entra e sai de sua empresa no período entre os balanços. Portanto, sua função mais básica é explicar a mudança no total de caixa de um balanço para o próximo.
Ele também serve para dizer de onde vem seu dinheiro e para onde ele está indo. Além disso, pode ser dividido em três seções: operações, investimento e financiamento.
O fluxo de caixa operacional está relacionado ao seu negócio diário – o dinheiro que você recebe dos clientes e o dinheiro que você paga a seus fornecedores, funcionários.
Investir no fluxo de caixa envolve a compra e alienação de ativos da empresa, tais como bens, veículos, equipamentos ou utensílios. Já o financiamento do fluxo de caixa trata de como você levanta dinheiro para a empresa; eles incluem dinheiro recebido de empréstimos e investidores.
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Quais os motivos para fazer um fluxo de caixa detalhado?
A princípio, um fluxo de caixa generalizado não é uma métrica ideal para tomar uma decisão de investimento. O balanço patrimonial de uma empresa, bem como as declarações de renda, devem ser estudados cuidadosamente para se chegar a uma conclusão.
Por exemplo, o fluxo de caixa pode estar positivo porque a empresa vendeu alguns de seus ativos, mas isso não significa que a liquidez esteja melhorando. Se a empresa vendeu alguns de seus ativos para pagar uma dívida, isso é um sinal negativo e deve ser investigado mais detalhadamente para maiores esclarecimentos.
Benefícios de um bom controle de fluxo de caixa
Finalmente, um bom controle do fluxo de caixa pode dar aos proprietários do consultório odontológico uma visão sobre se seus fluxos de caixa no estágio atual do ciclo de vida de sua empresa.
Por exemplo, um consultório odontológico estabelecido deve estar gerando fluxo de caixa suficiente das operações para atender suas necessidades diárias. Um consultório odontológico em expansão, por outro lado, pode estar obtendo a maior parte de seu fluxo de caixa do financiamento em vez de operações.
Além disso, pode ter grandes saídas de caixa para investimento e pode até mesmo ter um fluxo de caixa operacional negativo, uma vez que trabalha para aumentar sua base de clientes.
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Tipos de fluxo de caixa
Fluxo de caixa operacional
As atividades operacionais representam as transações que ocorrem como resultado da realização de negócios. As atividades operacionais incluem a transferência de caixa entre clientes e a empresa, e movimentos de caixa entre a empresa e fornecedores e funcionários.
Sendo assim, a entrada de caixa proveniente de atividades operacionais representa a receita que uma empresa gera. Para chegar ao fluxo de caixa líquido total das atividades operacionais, uma empresa subtrai suas despesas operacionais de suas receitas operacionais.
Como ele indica a saúde imediata de uma empresa, o fluxo de caixa é um fator importante que ajuda a determinar a capacidade de uma empresa de pagar suas despesas atuais.
Desse modo, o fluxo de caixa operacional de um consultório odontológico é o resultado de todos os procedimentos realizados pelos clientes, bem como o valor pago aos fornecedores de materiais cirúrgicos e aos funcionários do consultório odontológico.
Fluxo de caixa direto
O fluxo de caixa direto soma todos os vários tipos de pagamentos e recebimentos em dinheiro, incluindo dinheiro pago a fornecedores, recebimentos de clientes e dinheiro pago em salários.
Este tipo é mais fácil para empresas pequenas que utilizam o método de contabilidade de caixa. Estes valores também podem ser calculados usando os saldos inicial e final de uma variedade de contas de ativos e passivos e examinando a diminuição ou aumento líquido nas contas.
Em resumo, usando o método direto, as entradas e saídas de caixa reais são valores conhecidos. Sua demonstração é relatada de forma direta, utilizando pagamentos e recebimentos em dinheiro.
Sendo assim, o fluxo de caixa direto de um consultório odontológico apresenta os valores recebidos pelos clientes, empréstimos e financiamentos, bem como todas as despesas do consultório mesmo que elas não estejam ligadas ao operacional. Por exemplo, pagamento de fornecedores, pagamento de empréstimos, impostos e qualquer outra despesa.
Fluxo de caixa indireto
A maioria das empresas utiliza o método de contabilidade de exercício, onde a receita é reconhecida quando ela é auferida e não quando é recebida. Isto causa uma desconexão entre a receita líquida e o fluxo de caixa real.
Afinal, nem todas as transações na receita líquida na demonstração de resultados envolvem itens de caixa reais. Portanto, certos itens devem ser reavaliados ao calcular o fluxo de caixa das operações.
Com o método indireto, o fluxo de caixa é calculado ajustando a renda líquida pela adição ou subtração de diferenças resultantes de transações não monetárias. Os itens não monetários aparecem nas mudanças dos ativos e passivos de uma empresa no balanço patrimonial de um período para o próximo.
Portanto, o contador de uma empresa identificará os aumentos e diminuições nas contas de ativos e passivos que precisam ser adicionados ou removidos do valor da receita líquida, a fim de identificar uma entrada ou saída de caixa precisa.
Usando o método indireto, as entradas e saídas de caixa reais não têm que ser conhecidas. O método indireto começa com a receita líquida ou perda da demonstração de resultados, depois modifica o valor usando aumentos e diminuições da conta do balanço, para computar entradas e saídas de caixa implícitas.
Em síntese, o fluxo de caixa indireto vai além do ciclo entrada/saída de recursos. Ele analisa o balanço patrimonial e o desempenho econômico do consultório odontológico. Por exemplo, ele considera a depreciação dos equipamentos do consultório.
Fluxo de caixa projetado
O fluxo de caixa projetado é o processo de estimar o fluxo de entrada e saída de caixa de um negócio durante um período de tempo específico.
Uma previsão precisa ajuda as empresas a prever futuras posições de caixa, evitar a escassez de caixa e obter retornos sobre quaisquer excedentes de caixa que elas possam ter da maneira mais eficiente possível.
O fluxo de caixa projetado é normalmente de responsabilidade da equipe financeira de uma empresa. Mas o processo de construção de uma previsão requer a contribuição de várias partes interessadas e fontes de dados dentro de uma empresa, especialmente em empresas maiores.
A melhor maneira de prever o fluxo de caixa para seu consultório odontológico depende de seus objetivos comerciais, das exigências de sua equipe de administração ou de seus investidores, e da disponibilidade de informações dentro de sua organização.
Nesse sentido, ele considera as despesas esperadas pelo consultório, por exemplo, despesas com energia elétrica, água, aluguel. De modo que a longo prazo o consultório saiba quais os meses com mais despesas, os meses com maior lucro, etc.
Fluxo de caixa livre
O cálculo do fluxo de caixa livre diz a uma empresa quanto dinheiro ela está gerando depois de pagar os custos de permanência no negócio. Em outras palavras, ele permite que os proprietários saibam quanto dinheiro eles podem gastar. É um indicador chave da saúde financeira de uma empresa e da sua conveniência para os investidores.
As empresas calculam o fluxo de caixa livre sobretudo para orientar as principais decisões comerciais, tais como expandir ou investir em formas de reduzir os custos operacionais. Além disso, os investidores usam cálculos desse tipo para verificar se há fraude contábil.
Sendo assim, o fluxo de caixa livre do consultório odontológico é o valor em dinheiro que ficou disponível após o pagamento de todas as despesas do consultório.
Fluxo de caixa descontado
Como você sabe quanto vale um investimento? Conduzir uma análise de fluxo de caixa descontado é a melhor maneira de se chegar a um valor para o custo de um projeto específico.
Sua análise é um método de avaliação intrínseco utilizado para estimar o valor de um investimento com base em seus fluxos de caixa previstos.
Sendo assim, ela estabelece uma taxa de retorno ou taxa de desconto através da análise de dividendos, ganhos, fluxo de caixa operacional ou livre que é então utilizado para estabelecer o valor do negócio fora de outras considerações de mercado.
Ele faz isso ajustando o valor do dinheiro pelo tempo – o que pressupõe que o valor investido hoje vale mais do que o valor investido amanhã porque o mesmo está gerando juros durante esse período de tempo.
Pense no seguinte exemplo: um dentista investiu 1 milhão em seu consultório e em 10 anos de operação conseguiu 130 mil reais de lucro por ano. É fácil pensar que o fluxo de caixa descontado seria de R $1,3 milhões.
Porém, deve-se considerar uma taxa de juros. Essa taxa de juros é a taxa que seu dinheiro renderia se ficasse parado no banco pelo mesmo período. Neste exemplo, vamos considerar uma taxa de juros de 3% ao ano. Fazendo essa conta o resultado seria de R $1.108.926,37 reais.
Fluxo de caixa para investimentos
O fluxo de caixa para investimentos é a seção da declaração de fluxo de caixa de uma empresa que mostra quanto dinheiro foi utilizado (ou gerado a partir de) investimentos durante um período de tempo específico.
As atividades de investimento incluem compras de ativos de longo prazo (tais como ativos imobilizados, instalações e equipamentos). Bem como, aquisições de outros negócios e investimentos em títulos negociáveis (ações e títulos).
O fluxo de caixa das atividades de investimento é importante porque mostra como uma empresa está alocando dinheiro a longo prazo. Por exemplo, uma empresa pode investir em ativos fixos, tais como imobilizados, instalações e equipamentos para o crescimento do negócio.
Embora isto sinalize um fluxo de caixa negativo das atividades de investimento a curto prazo, pode ajudar a empresa a gerar fluxo de caixa a longo prazo. Além disso, uma empresa também pode optar por investir dinheiro em títulos negociáveis a curto prazo para ajudar a aumentar o lucro.
Por exemplo, ao comprar um equipamento de raio x para o seu consultório, é bem provável que seu fluxo de caixa fique negativo. Porém, a longo prazo esse aparelho trará mais receita ao seu consultório através do uso desse aparelho.
Como fazer fluxo de caixa
Determine categorias para as movimentações financeiras do consultório
A princípio, há três categorias para as movimentações financeiras do consultório odontológico. Sendo eles:
- Atividades Operacionais: São as principais atividades geradoras de receita de uma empresa e outras atividades que não estão investindo ou financiando. Por exemplo, quaisquer fluxos de caixa do ativo circulante e do passivo circulante.
- Atividades de investimento: Quaisquer fluxos de caixa provenientes da aquisição e alienação de ativos de longo prazo e outros investimentos não incluídos em equivalentes de caixa. Por exemplo, aquisição de equipamentos.
- Atividades de financiamento: Quaisquer fluxos de caixa que resultem em mudanças no tamanho e composição do capital social contribuído ou empréstimos da entidade. Por exemplo, títulos, ações e dividendos.
Sendo assim, o maior benefício de analisar seu fluxo de caixa é a informação que ele fornece sobre como lidar com suas despesas. Embora seu negócio possa ser lucrativo a longo prazo, você ainda pode ter períodos em que não tem dinheiro para pagar suas contas.
Mantenha seu controle de fluxo de caixa sempre atualizado
Os dentistas muitas vezes preferem delegar atividades de administração de caixa a contadores para que possam se concentrar no atendimento ao paciente. Mas ainda é importante que eles saibam sempre em que ponto seu consultório odontológico está financeiramente.
Ter dinheiro em caixa suficiente para pagar as contas requer estimar a renda e as despesas ao longo de um período de tempo e planejar como lidar com qualquer imprevisto.
Afinal, será mais provável que você preveja problemas se puder prever com precisão o fluxo de caixa para os próximos três meses.
Mantenha metas financeiras bem definidas
Toda empresa precisa estabelecer metas de sucesso, mas como você estabelece as metas certas para seu negócio?
O estabelecimento de metas específicas, mensuráveis, alcançáveis, relevantes e com limite de tempo pode ajudá-lo a concentrar seus esforços e aumentar as chances de completá-los com sucesso. Estes aspectos são importantes a serem considerados ao criar suas metas.
Por exemplo, comece definindo a direção geral, determinando aonde você quer que seu consultório vá e documentando em um resumo de estratégia fácil de entender. Uma vez criado, este documento deve ser revisto por sua equipe durante todo o ano para ter certeza de que você está no caminho certo para atingir as metas.
Afinal, as metas são uma parte importante da gestão de um negócio de sucesso. Elas podem dar um foco claro. Além disso, podem motivar os funcionários e estabelecer metas para as quais sua empresa deve trabalhar.
O estabelecimento de metas também pode fornecer um conjunto de critérios para ver se sua empresa está sendo bem-sucedida. Ter objetivos claros e bem definidos pode ajudá-lo a tomar o controle da direção de sua empresa. Bem como, aumentar as chances de atingir seus objetivos comerciais maiores.
Esteja atento às mídias que podem auxiliar na gestão do fluxo de caixa
A gestão do fluxo de caixa pode ajudá-lo a manter-se em dia com o que está acontecendo nos cofres de sua empresa. Mas com tantas ferramentas lá fora, por onde você começa?
Tal gestão é muito mais do que simplesmente dar uma olhada em quanto dinheiro há no banco. Felizmente, existem ferramentas para ajudá-lo a administrar seu fluxo de caixa de forma mais eficaz.
As ferramentas podem ser bastante simples, fornecendo uma previsão básica que pode orientar suas decisões. Elas também podem incorporar alertas e métricas, construindo funções que alcançam todos os aspectos de sua empresa.
Sendo assim, você pode usar softwares de contabilidade ou até mesmo planilhas do Excel. Mas, cabe a você definir o melhor método para analisar o fluxo de caixa do seu consultório.
Exemplo de fluxo de caixa
O primeiro passo em sua elaboração é separar a movimentação do dinheiro em categorias, sendo elas:
- Recebimento: Controle todos os pagamentos feitos pelos pacientes, planos de saúde, repasse das empresas de crédito, e qualquer outro tipo de entrada.
- Pagamentos: Nessa parte, veja as despesas com fornecedores, funcionários, empréstimos, pró-labore, despesas com água e energia e impostos.
- Saldo: O saldo é a diferença entre os recebimentos e os pagamentos.
Agora, imagine por exemplo, que seu consultório no mês de abril recebeu R $5.000,00 reais, considerando todos os recebimentos. No mesmo mês, as despesas do consultório foram de R $3.500,oo reais. Logo, o saldo final do mês será de R $1.500,00 reais.
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Conclusão
O seu consultório precisa de um bom fluxo de caixa; é preciso utilizar os demonstrativos e fazer uma análise financeira por três meses.
Eles mostram sua liquidez. Isso significa que você sabe exatamente quanto fluxo de caixa operacional você tem no caso de precisar utilizá-lo. Portanto, você sabe o que pode pagar, e o que não pode.
Eles mostram as mudanças no ativo, passivo e patrimônio líquido nas formas de saída de caixa, entrada e retenção de dinheiro. Essas três categorias são o núcleo da contabilidade de sua empresa. Juntas, elas formam a equação contábil que permite que você melhore seu desempenho.
Elas permitem que você preveja os fluxos de caixa futuros. Você pode usar demonstrações para criar projeções de fluxo de caixa. Bem como planejar a liquidez que seu negócio terá no futuro. Isso é importante para fazer planos de negócios de longo prazo.
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